Разбираемся в польской системе налогообложения для иностранных работников
В современном мире международная мобильность трудовых ресурсов становится все более распространенной. Многие иностранцы выбирают Польшу, в том числе и Вроцлав, для трудоустройства. Однако перед тем, как приступить к работе в новой стране, важно разобраться в налоговой системе, чтобы избежать неприятных сюрпризов.
Налоги в Польше для украинцев
Украинцы, которые находятся в Польше, должны знать о местной системе налогообложения. Каждый человек должен представить декларацию о своих доходах за предыдущий год и уплатить налог до конца апреля каждого года. Ставка налога на доходы физических лиц зависит от уровня дохода, полученного в течение года.
Налогообложение физических лиц JDG (ФЛП) осуществляется в зависимости от дохода:
- ставка налога 12% на доходы до 120 000 злотых в год;
- 32% на доходы свыше 120 000 злотых в год;
- единый налог 19%;
- фиксированная сумма налога, которая изменяется в зависимости от вида деятельности и составляет от 2 до 17%.
ФЛП обязаны уплачивать взносы на социальное и медицинское страхование. Взнос на социальное страхование — постоянный, а взнос на медицинское страхование зависит от выбранной системы налогообложения.
Украинские граждане, работающие в Польше, обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (PIT) с полученного дохода. Сумма налогов не зависит от воеводства.
Налоги в Польше
Основные налоги в Польше — это:
- Подоходный налог для физических лиц (PIT).
PIT — это налог, который взимается с доходов, полученных физическими лицами. Это заработная плата, проценты от инвестиций, доходы от аренды недвижимости и т. д. Ставки налога PIT определяются в зависимости от уровня заработка. В Польше используется прогрессивная шкала — налоговая ставка увеличивается по мере увеличения дохода.
Платежи налога PIT обычно удерживаются из зарплаты работника работодателем, а затем перечисляются в бюджет государства. Лица, получающие доходы от других источников — инвестиций или аренды — должны самостоятельно декларировать и уплачивать налоги.
- Подоходный налог для юридических лиц (CIT).
CIT — это налог, взимаемый с прибыли, полученной юридическими лицами — компаниями, предприятиями, предпринимателями, владельцами бизнеса. Прибыль включает в себя доходы от продаж, аренды, инвестиций и т. д. Обычная ставка CIT составляет 19%. Однако у маленьких компаний может быть право на более низкие ставки налога или освобождение от налогообложения в зависимости от их статуса.
Юридические лица обязаны уплачивать CIT на основе своих финансовых отчетов и деклараций о доходах.
- Налог на добавленную стоимость (VAT).
VAT — это налог на потребление товаров и услуг в Польше. Плательщиками НДС в Польше могут быть юридические и физические лица. Основная ставка НДС составляет 23%, но существуют определенные товары и услуги, на которые распространяются специальные ставки НДС. Например, 8% на фармацевтическую и медицинскую продукцию, услуги пассажирских перевозок, услуги по временному размещению и проживанию, строительства жилья и др. Налог 5% применяется к таким группам товаров, как хлеб, мясо, молочные продукты, книги и периодические издания.
Эти три вида налогов составляют основу налоговой системы Польши и играют ключевую роль в формировании доходов государственного бюджета и обеспечении финансовой устойчивости страны.
Взносы и страхование
Рассмотрим основные аспекты системы взносов и страхования, обеспечивающей социальное и медицинское обеспечение граждан:
- Граждане и иностранцы, работающие в Польше, обязаны уплачивать взносы на социальное страхование. Они предназначены для пенсионного и социального обеспечения. Взносы удерживаются из заработной платы работников, например, каменщиков. Также их платят работодатели.
- В Польше также существует система обязательного медицинского страхования. Иностранцы, которые работают в Польше, обязаны уплачивать взносы. Это необходимо для доступа к медицинским услугам и лечению в рамках национальной системы здравоохранения.
- Предприниматели, предприятия, владельцы бизнеса и другие работодатели также обязаны страховать своих работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Это включает в себя выплаты пособий по временной нетрудоспособности и компенсации за увечья, полученные на работе.
- В Польше также существуют другие виды страхования — страхование автотранспорта, недвижимости. Взносы и условия отличаются в зависимости от конкретной ситуации и потребностей каждого человека.
Взносы и страхование нужны для обеспечения социальной защиты и безопасности граждан, а также для экономической стабильности и развития в стране.
Какие налоги с зарплаты в Польше должны платить украинцы
Украинец, работающий в Польше, может рассматриваться как налоговый резидент — тогда в Польше он платит налог со всех доходов, включая заработанные за пределами Польши. Согласно польскому законодательству, физическое лицо, которое легально проживает в Польше более 183 дней в течение календарного года, становится налоговым резидентом. Налоговые резиденты обязаны платить налоги в стране проживания со своего мирового дохода.
Украинец, имеющий статус налогового резидента в Польше, облагается налогом на тех же условиях, что и гражданин Польши. Годовые декларации подаются в налоговую инспекцию по месту жительства.
Таким образом, украинцы, работающие в Польше, обязаны платить несколько видов налогов из своей зарплаты:
- Подоходный налог для физических лиц (PIT).
- Взносы на социальное страхование.
- Взносы на медицинское страхование.
Каждый, кто работает в Польше (независимо от типа контракта и суммы дохода), обязан платить налог один раз в год. Процент налогов и взносов варьируется в зависимости от уровня дохода, типа работы и статуса.
Изучение польской системы налогообложения для иностранных работников необходимо для успешной адаптации в новой стране.
