Розбираємося в польській системі оподаткування для іноземних працівників
У сучасному світі міжнародна мобільність трудових ресурсів стає дедалі поширенішою. Багато іноземців обирають Польщу, зокрема й Вроцлав, для працевлаштування. Однак перед тим, як стати до роботи в новій країні, важливо розібратися в податковій системі, щоб уникнути неприємних сюрпризів.
Податки в Польщі для українців
Українці, які перебувають у Польщі, повинні знати про місцеву систему оподаткування. Кожна людина повинна подати декларацію про свої доходи за попередній рік і сплатити податок до кінця квітня кожного року. Ставка податку на доходи фізичних осіб залежить від рівня доходу, отриманого протягом року.
Оподаткування фізичних осіб JDG (ФОП) здійснюється залежно від доходу:
- ставка податку 12% на доходи до 120 000 злотих на рік;
- 32% на доходи понад 120 000 злотих на рік;
- єдиний податок 19%;
- фіксована сума податку, яка змінюється залежно від виду діяльності і становить від 2 до 17%.
ФОПи зобов’язані сплачувати внески на соціальне та медичне страхування. Внесок на соціальне страхування – постійний, а внесок на медичне страхування залежить від обраної системи оподаткування.
Українські громадяни, які працюють у Польщі, зобов’язані сплачувати податок на доходи фізичних осіб (PIT) з отриманого доходу. Сума податків не залежить від воєводства.
Податки в Польщі
Основні податки в Польщі – це:
- Прибутковий податок для фізичних осіб (PIT).
PIT – це податок, який стягується з доходів, отриманих фізичними особами. Це заробітна плата, відсотки від інвестицій, доходи від оренди нерухомості тощо. Ставки податку PIT визначаються залежно від рівня заробітку. У Польщі використовується прогресивна шкала – податкова ставка збільшується в міру збільшення доходу.
Платежі податку PIT зазвичай утримуються із зарплати працівника роботодавцем, а потім перераховуються до бюджету держави. Особи, які отримують доходи від інших джерел – інвестицій або оренди – повинні самостійно декларувати та сплачувати податки.
- Прибутковий податок для юридичних осіб (CIT).
CIT – це податок, що стягується з прибутку, отриманого юридичними особами – компаніями, підприємствами, підприємцями, власниками бізнесу. Прибуток охоплює доходи від продажів, оренди, інвестицій тощо. Звичайна ставка CIT становить 19%. Однак у маленьких компаній може бути право на нижчі ставки податку або звільнення від оподаткування залежно від їхнього статусу.
Юридичні особи зобов’язані сплачувати CIT на основі своїх фінансових звітів і декларацій про доходи.
- Податок на додану вартість (VAT).
VAT – це податок на споживання товарів і послуг у Польщі. Платниками ПДВ у Польщі можуть бути юридичні та фізичні особи. Основна ставка ПДВ становить 23%, але існують певні товари та послуги, на які поширюються спеціальні ставки ПДВ. Наприклад, 8% на фармацевтичну та медичну продукцію, послуги пасажирських перевезень, послуги з тимчасового розміщення та проживання, будівництва житла тощо. Податок 5% застосовується до таких груп товарів, як хліб, м’ясо, молочні продукти, книги та періодичні видання.
Ці три види податків становлять основу податкової системи Польщі і відіграють ключову роль у формуванні доходів державного бюджету та забезпеченні фінансової стійкості країни.
Внески та страхування
Розглянемо основні аспекти системи внесків і страхування, що забезпечує соціальне та медичне забезпечення громадян:
- Громадяни та іноземці, які працюють у Польщі, зобов’язані сплачувати внески на соціальне страхування. Вони призначені для пенсійного та соціального забезпечення. Внески утримуються із заробітної плати працівників, наприклад, мулярів. Також їх платять роботодавці.
- У Польщі також існує система обов’язкового медичного страхування. Іноземці, які працюють у Польщі, зобов’язані сплачувати внески. Це необхідно для доступу до медичних послуг і лікування в рамках національної системи охорони здоров’я.
- Підприємці, підприємства, власники бізнесу та інші роботодавці також зобов’язані страхувати своїх працівників від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань. Це включає в себе виплати допомоги по тимчасовій непрацездатності та компенсації за каліцтва, отримані на роботі.
- У Польщі також існують інші види страхування – страхування автотранспорту, нерухомості. Внески та умови відрізняються залежно від конкретної ситуації та потреб кожної людини.
Внески та страхування потрібні для забезпечення соціального захисту та безпеки громадян, а також для економічної стабільності та розвитку в країні.
Які податки із зарплати в Польщі мають платити українці
Українець, який працює в Польщі, може розглядатися як податковий резидент – тоді в Польщі він сплачує податок з усіх доходів, включно із заробленими за межами Польщі. Згідно з польським законодавством, фізична особа, яка легально проживає в Польщі понад 183 дні протягом календарного року, стає податковим резидентом. Податкові резиденти зобов’язані сплачувати податки в країні проживання зі свого світового доходу.
Українець, який має статус податкового резидента в Польщі, оподатковується на тих самих умовах, що й громадянин Польщі. Річні декларації подаються до податкової інспекції за місцем проживання.
Таким чином, українці, які працюють у Польщі, зобов’язані платити кілька видів податків зі своєї зарплати:
- Прибутковий податок для фізичних осіб (PIT).
- Внески на соціальне страхування.
- Внески на медичне страхування.
Кожен, хто працює в Польщі (незалежно від типу контракту і суми доходу), зобов’язаний платити податок один раз на рік. Відсоток податків і внесків варіюється залежно від рівня доходу, типу роботи і статусу.
Вивчення польської системи оподаткування для іноземних працівників необхідне для успішної адаптації в новій країні.
